Calculando seus impostos sobre criptomoedas: tudo o que você precisa saber em 2022

Calcular os impostos sobre criptomoedas pode ser um desafio. Nos EUA, a criptomoeda é considerada um ativo digital e o IRS a trata como qualquer outro ativo de capital, como ações ou títulos. Os ativos criptográficos podem ser tributados como renda ou ganhos de capital, dependendo de como você os adquiriu e por quanto tempo os manteve. As informações a seguir irão ajudá-lo com o que você precisa saber.

Conteúdo

• Acompanhe suas transações de criptografia
• Encontre sua base de custo
• Métodos de contabilidade tributária:
• Taxas de transação:
• Determinar a taxa de ganhos de capital de criptografia
• Calcule seus ganhos de criptografia
• Outros fatos que você deve saber sobre criptomoedas e impostos

Acompanhe suas transações de criptografia

Se você vender criptomoedas por mais dólares americanos do que pagou por eles, você deverá pagar impostos. Para calcular seus ganhos de criptografia, você precisa rastrear suas transações e seus lotes fiscais associados.

Um lote fiscal é um registro dos tokens que você compra ou adquire em uma única transação. Inclui informações como a data de aquisição ou venda, o valor e a moeda dos ativos digitais e o valor fiduciário no momento da aquisição ou venda.

Tentar retroativamente encontrar dados ausentes é demorado e difícil. É muito melhor manter registros detalhados, e a solução mais simples é usar um software de imposto de criptografia, pois ele rastreia todas as transações. Para economizar tempo e esforço, aqui está um artigo completo sobre os melhores software de imposto de criptografia que oferece as ferramentas e recursos necessários para arquivar seus impostos.

Encontre sua base de custo

A base de custo refere-se ao valor original de um ativo para fins fiscais. O cálculo de ganhos ou perdas de criptografia basicamente requer a dedução da base de custo dos rendimentos. A base de custo pode ser diferente dependendo dos seguintes fatores.

Métodos de contabilidade tributária:

O uso de um método de contabilidade tributária em dados de negociação pode produzir uma base de custo diferente de outra. O IRS permite vários métodos como HIFO, LIFO e FIFO.

HIFO é quando os ativos mais caros são vendidos primeiro, enquanto LIFO é quando os ativos adquiridos por último são vendidos primeiro. FIFO é quando os ativos adquiridos primeiro são vendidos primeiro. Qualquer que seja o lote fiscal escolhido como base de custo para venda terá um impacto no valor dos ganhos de capital tributáveis.

Taxas de transação:

Em muitos casos, você precisa pagar taxas de transação para transações de criptografia. Quando adicionadas à base de custo de um ativo criptográfico, as taxas podem aumentar as perdas de capital ou diminuir os ganhos de capital.

Determinar a taxa de ganhos de capital de criptografia

A taxa para determinar o imposto sobre transações criptográficas depende de quanto tempo elas foram mantidas. A transação é considerada uma negociação de curto prazo se for mantida por um ano ou menos e uma negociação de longo prazo se for mantida por mais de um ano.

Você pagará a taxa de imposto de renda ordinária para seus ganhos de curto prazo. Você pagará uma taxa mais favorável em ganhos de longo prazo, e isso dependerá de sua faixa de imposto. Você deve relatar os ganhos de curto e longo prazo separadamente porque eles são tributados de forma diferente.

Calcule seus ganhos de criptografia

Você pode usar uma calculadora de impostos criptográficos para simplificar o processo de cálculo de seus ganhos criptográficos. Ele agregará seus dados, vinculará sua base de custos às suas vendas e usará um método de contabilidade que você decidir para calcular seus ganhos ou perdas. Para usar uma calculadora de impostos de criptografia, você precisa fazer o seguinte.

• Você precisa importar todos histórico de trocas e quaisquer transações criptográficas que você fez fora da bolsa.
• Verifique se você importou todos os dados e edite manualmente para corrigi-los, se necessário.
• Decida sobre um método específico de contabilidade de criptografia.
• Exporte seus formulários de imposto de criptografia e inclua-os em sua devolução.

Outros fatos que você deve saber sobre criptomoedas e impostos

• Apenas comprando criptomoedase mantê-lo não é tributável. Seus ganhos de criptografia não são 'realizados' até que você venda, gaste ou troque o ativo. Se você comprar um token e mantê-lo, não terá ganhos ou perdas tributáveis.
• Gastar criptomoedas não é muito diferente de vendê-las ao IRS. Se você gastar criptomoedas em bens ou serviços, provavelmente terá que pagar impostos sobre a transação. Se você aceitar criptomoedas em troca de bens e serviços, deverá declará-las como receita ao IRS.
• Você pode trocar um ativo por outro semelhante sem reconhecer um ganho ou perda de capital. No entanto, se você usa bitcoin para comprar ether, tecnicamente precisa vender seu bitcoin primeiro, por isso é considerado tributável se você vendeu o bitcoin por mais do que pagou por ele.
• Se você doar criptomoedas diretamente a uma organização de caridade, poderá reivindicar uma dedução de caridade.
• Se você receber criptomoeda como presente, não incorrerá em impostos, a menos que a venda ou se envolva em outra atividade tributável. Você também pode presentear alguém com até $ 15.000 dólares por ano sem pagar impostos e mais se estiver dando a um cônjuge.
• A transferência de criptomoedas entre suas carteiras não é tributável. Você pode transferir sua base de custo original e a data em que a adquiriu para acompanhar o possível impacto fiscal para quando você vender.